Page 99 - รายงานประจำปี 2561

รายงานกิจการ ประจำาปี 2561
สหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ จำากัด

1.2 งบประมาณรายจ่ายประจำาปี 2561
สหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ จำากัด ได้ดำาเนินการเบิกจ่าย งบประมาณ
รายจ่าย หมวดครุภัณฑ์ ที่ดิน และสิ่งปลูกสร้าง ตามแผนงบประมาณที่ได้รับอนุมัติ การเบิกจ่ายมีเอกสาร

หลักฐานการเบิกจ่ายเงินครบถ้วนและการจัดหาครุภัณฑ์เป็นไปตามระเบียบสหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัย
เกษตรศาสตร์ จำากัด ว่าด้วยการจัดซื้อจัดจ้าง (ฉบับที่ 2) พ.ศ.2552 ครบถ้วน
1.3 การให้บริการด้านสินเชื่อสมาชิก
สหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ จำากัด มีการควบคุมภายในด้านสินเชื่อสมาชิก

มีการตรวจสอบควบคุมการจ่ายสินเชื่อ มีการจัดทำาทะเบียนคุมหลักทรัพย์คำ้าประกัน และจัดเก็บในห้องมั่นคง
กรณีสมาชิกเกษียณอายุ มีการปรับโครงสร้างหนี้ เพื่อขยายเวลาชำาระหนี้ และหรือลดวงเงินงวดชำาระหนี้ เพื่อ
เป็นการช่วยลดภาระการชำาระหนี้แก่สมาชิกและป้องกันความเสี่ยง อันอาจจะเกิดขึ้นได้
1.4 การพัฒนาเทคโนโลยีสารสนเทศ

สหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ จำากัด ปฏิบัติตามระเบียบ สหกรณ์ออมทรัพย์
มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ จำากัด ว่าด้วยการควบคุมการรักษาความปลอดภัยด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
พ.ศ. 2555 มีการพัฒนาระบบควบคุมภายในของระบบงาน ระบบทะเบียนสมาชิกและหุ้น ระบบเงินกู้ ระบบ
เงินฝาก ระบบบัญชี และระบบการออกใบเสร็จรับเงิน มีระบบรักษาความปลอดภัยของข้อมูลในระบบ

คอมพิวเตอร์และระบบเครือข่ายไร้สาย มีการประสานความร่วมมือ กับสำานักบริการคอมพิวเตอร์ของมหาวิทยาลัย
เกษตรศาสตร์ เพื่อช่วยให้คำาแนะนำาและพัฒนาด้านเทคโนโลยีสารสนเทศที่เหมาะสม

2. ด้านการเงิน/การบัญชี
2.1 ด้านการเงิน
2.1.1 การรับ-จ่ายและเก็บรักษาเงินของสหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์

จำากัด เป็นไปตามระเบียบสหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ จำากัด ว่าด้วยการรับจ่าย และเก็บ
รักษาเงินของสหกรณ์ พ.ศ.2559 ลงวันที่ 16 สิงหาคม 2559 ข้อ11 วรรค 2 ให้สหกรณ์บางเขนเก็บเงินสด
ได้ไม่เกินวันละ 800,000 บาท (แปดแสนบาทถ้วน) และสหกรณ์ฯ วิทยาเขตกำาแพงแสนเก็บเงินสดได้ไม่เกิน
วันละ 100,000 บาท (หนึ่งแสนบาทถ้วน) และประกาศสหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ จำากัด
เรื่อง วิธีปฏิบัติในการเปิดห้องมั่นคง การเปิดตู้นิรภัย และการกำาหนดผู้ทำาหน้าที่แทน พ.ศ.2559
2.1.2 การตรวจนับเงินสด เงินสดคงเหลือประจำาวัน ผู้ตรวจสอบได้เปิดการตรวจสอบประจำาปี
ด้วยการเข้าตรวจนับเงินสดคงเหลือประจำาวันของสหกรณ์บางเขน ในวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2561 พบว่ามีเงินสด

คงเหลือ มากกว่า รายงานเงินสดคงเหลือประจำาวันตามบัญชี เจ้าหน้าที่การเงินผู้รับผิดชอบได้จัดทำารายงาน
ต่อผู้จัดการ และจากการตรวจติดตามพบว่าเป็นการลงข้อมูลซำ้าในระบบของฝ่ายสินเชื่อ จึงมีการแก้ไขและ
ได้มีการเพิ่มรายงานในระบบของสินเชื่อเพื่อการยืนยันยอดเงินคงเหลือประจำาวันได้ถูกต้องตรงกัน
การตรวจนับเงินสดย่อย สหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ จำากัด มีการ

กำาหนดวงเงินเงินสดย่อยไว้ไม่เกิน 30,000 บาท (สามหมื่นบาทถ้วน) ตามระเบียบสหกรณ์ออมทรัพย์มหาวิทยาลัย
เกษตรศาสตร์ จำากัด ว่าด้วยหลักเกณฑ์ วิธีการเก็บรักษา และการเบิกจ่ายเงินสดย่อย พ.ศ. 2559 ข้อ 8 จาก
การตรวจนับเงินสดย่อย และใบสำาคัญจ่ายมีวงเงินเกินกว่าที่กำาหนด เนื่องจากเป็นการจ่ายขาดและเกินตาม
99